Bilans obrazuje sytuację finansową firmy w danym momencie, zwykle jest to koniec roku.
Bilans zawiera stan aktywów i pasywów firmy danego dnia. Przez aktywa rozumie się wszystkie składniki majątku firmy, a przez pasywa źródła ich finansowania. Tym samym oznacza to, że suma aktywów i suma pasywów muszą być sobie równe, a bilans prezentuje źródła kapitału, jakim firma dysponuje oraz sposób, w jaki kapitał ten jest inwestowany.
Jeżeli osoba zakładająca firmę nie ma doświadczenia w planowaniu finansowym, zdecydowanie zalecane jest zasięgnięcie rady ekspertów (np. doradców podatkowych czy księgowych).
Warto pamiętać, że większość firm upada ze względu na brak planowania finansowego.
